الوحدة رقم ( 06 ) : تسوية الأعباء والمنتوجات

0

 

                أكتب الوضعية لحصة الغد             

الوضعية

في 31/12/2018 كانت الأرصدة الخاصة بحسابات ميزان المراجعة قبل الجرد لمؤسسة " بشرى " كما يلي 

 

ر.ح

ا .حساب

مدين

دائن

616

أقساط التأمينات

50000

 

706

تقديم خدمات أخرى

 

70000

المعطيات الجردية:

v    في 1/5/18 يتضمن رصيد حساب أقساط التأمينات مبلغ 36000 يتعلق بتأمين مخزن من 1/5/18 إلى 30/4/19

v    في 30/6/18 قبضت بشيك بنكي مبلغ 64000 لقاء تأجير مستودع للغير لمدة سنة ؛

v    في 31/12/18 عند الجرد تبين أن هناك أعباء متعلقة بهذه السنة غير أن فواتيرها لم تستلم :

ü     فاتورة الهاتف بمبلغ 30000

ü     فاتورة الصيانة و التصليحات و الرعاية بمبلغ 45000

ü     فاتورة الإشهار بمبلغ 12000

v    في 31/12/18 تبين أن المورد " عبد الغاني " قدم وعدا للمؤسسة بمنحها محسومات بمعدل 2% على إجمالي مشترياتها للسنة المقدرة بمبلغ 2560000 غير أن فاتورة الإنقاص لم تصل ؛

v    في 31/12/18 تبين أن المؤسسة لم تحرر فاتورة لمبيعات البضائع بمبلغ 210000 دج علما أن هذه البضائع سلمت للزبون بتاريخ 20/12/18 وسجل القيد في نفس اليوم.

المطلوب : 

 سجل قيود التسوية اللازمة في 31/12/2018 .