تمارين عن حالة التقارب البنكي

0

 تمرين 01:

بتاريخ 31/12/2017 استلمت مؤسسة" عبد الحميد" كشف حسابها لدى البنك الوطني الجزائري لشهر ديسمبر


كان حساب البنك لدى المؤسسة لثهر ديسمبر (مستخرج من الدفاتر المحاسبية) كما يلي:

المطلوب:

-  أنجز حالة التقارب البنكي وسجل قيود التسوية لحساب البنك لدى المؤسسة.

تمرين 02:

في 31/12/2017 قبل الجرد ظهر رصيد حساب البنك لدى مؤسسة "أيمن" مدينا بمبلغ 762500 دج بينما يظهر الكشف المرسل من البنك CPA رصيدا دائنا بمبلغ 813950 دج، يرجع سبب الاختلاف الى:

-        شيك بقيمة 25500 دج من الزبون "فارس" سلمه للبنك مباشرة دون علم المؤسسة

-        يظهر كشف البنك كمبيالة محصلة لصالح المؤسسة بقيمة 18000 دج

-        شيك بقيمة 22000 دج استلمته المؤسسة من الزبون " أيوب" لم يظهر في الكشف البنكي

-        يظهر في كشف البنك مصاريف مسك الحساب بمبلغ 1100 دج،وفوائد بنكية لصالح المؤسسة بمبلغ 3550 دج

-        شيك بقيمة 27500 دج سلمته المؤسسة للمورد " إسحاق" لم يظهر في الكشف البنكي

-        المطلوب:

-         -  أنجز حالة التقارب البنكي وسجل قيود التسوية بتاريخ 31/12/2017.